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Plan Anual de Control Tributario y Aduanero de 2015.

MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS

A.E.A.T.Resolución de 9 de marzo de 2015, de la Dirección General de la Agencia Estatal de Administración Tributaria, por la que se aprueban las directrices generales del Plan Anual de Control Tributario y Aduanero de 2015.

COMPROBACIÓN E INVESTIGACIÓN DEL FRAUDE TRIBUTARIO Y ADUANERO

  • Economía sumergida.
  • Investigación de patrimonios en el exterior.
  • Planificación fiscal internacional.
  • Economía digital.
  • Prestación de servicios de alto valor.
  • Fraude organizado en tramas de IVA.
  • Control sobre operaciones, regímenes jurídico-tributarios, obligados tributarios y sectores de actividad específica.
  • Control de productos objeto de Impuestos Especiales.
  • Control de los impuestos medioambientales.
  • Control aduanero.
  • Prevención y represión del contrabando, narcotráfico y blanqueo de capitales.

CONTROL DEL FRAUDE EN FASE RECAUDATORIA

  • Control de la utilización de la figura del aplazamiento o fraccionamiento de deudas.
  • Detección de supuestos de responsabilidad de las deudas pendientes de pago.
  • Intensificación y agilización de la gestión de las deudas afectadas por procesos concursales.
  • Ultimación del punto neutro para actuaciones de gestión recaudatoria entre la Agencia Tributaria, las Comunidades Autónomas y las Entidades locales.
  • Impulso del número de acciones penales interpuestas por la presunta comisión de delitos de insolvencia punible.
  • Intensificación de la coordinación con otras áreas liquidadoras, gestoras, aduaneras o inspectoras.
  • Agilización de tiempos de gestión de las deudas en fase de embargo.
  • Continuación en los controles sobre la posible actividad de deudores que hayan resultado insolventes. con el fin de detectar posibles solvencias sobrevenidas, así como la participación directa o indirecta de dichos deudores fallidos en nuevas sociedades mercantiles.

COLABORACIÓN ENTRE LA A.E.A.T. Y LAS ADMINISTRACIONES TRIBUTARIAS DE LAS CC.AA.

  • Control global de las deducciones sobre el tramo autonómico del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
  • Impuesto sobre el Patrimonio correspondiente a ejercicios no prescritos y su relación con el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
  • Operaciones inmobiliarias.
  • Operaciones societarias.
  • Cumplimiento de los requisitos para disfrutar de determinados beneficios fiscales en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
  • Cumplimiento de los requisitos para la aplicación del régimen fiscal de las cooperativas.
  • Domicilios declarados y sus modificaciones.
BOE nº 60 de 11.03.2015

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